Neem gerust contact met ons op om thuis
met u de mogelijkheden door te nemen.
Door mhoor op vr, 02/22/2019 - 04:31
De Belastingaangifte 2018 komt er weer aan als zelfstandige. Het is goed om dan te weten welke kosten je wel en niet van de winst mag aftrekken.
Alleen zakelijke kosten.
Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar. Sommige kosten zijn zowel zakelijk als privé. Dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Hieronder volgt een overzicht welke kosten en voor welk percentage ze aftrekbaar zijn.
Zijn kosten als totaal aftrekbaar?
Onder bepaalde voorwaarden
Is jouw aankoop goedkoper dan € 450? Of hebben jouw kosten betrekking op 1 jaar?
Bijvoorbeeld de kosten voor kleine kantoorartikelen en vakliteratuur. En onderhoudskosten van jouw auto. Dan trekt je ze in 1 keer af. Dat doe je in het jaar waarin je de kosten had.
Is jouw aankoop € 450 of duurder én gebruik je hem langer dan 1 jaar?
Dan trek je de kosten gespreid af over die jaren. Dat heet afschrijven. Daarbij houdt je ook rekening met de restwaarde van jouw aankoop. Dus met de waarde die bijvoorbeeld jouw machine of apparaat nog heeft als je hem niet meer gebruikt voor jouw onderneming.
Mag ik de kosten aftrekken van vlak vóór de start van mijn onderneming?
Ja, als die kosten maar zakelijk zijn. Bijvoorbeeld voor het verkennen van de markt. Of het inwinnen van advies. Bonnetjes en facturen moet je goed bewaren. Je moet kunnen laten zien dat je de kosten echt hebt gemaakt. En dat ze zakelijk zijn.
|
Soort kosten |
Welk deel van de kosten is aftrekbaar? |
|---|---|
|
Werkruimte thuis |
0%, met uitzonderingen. |
|
Voedsel, drank, genotmiddelen, representatie, congressen, |
drempel € 4.600*2 |
|
Telefoonabonnement thuis |
0% |
|
Zakelijke telefoongesprekken thuis |
100% |
|
Algemene literatuur |
0% |
|
Vakliteratuur |
100% |
|
Werkkleding |
100% |
|
Kleding (geen werkkleding) |
0% |
|
Persoonlijke verzorging |
0% |
|
Aktetassen e.d. |
100% |
|
Apparatuur en instrumenten die niet |
0% |
|
Verhuizing |
beperkt |
|
Dubbele huisvesting |
beperkt |
|
Geldboeten |
0% |
|
Auto van de zaak |
beperkt |
| Zakelijke kosten eigen auto |
beperkt |
|
Zakelijke reiskosten openbaar vervoer, taxi en vliegtuig |
100% |
|
Vaartuigen voor representatieve doeleinden |
0% |
De meest voorkomende aftrekbare kosten zijn:
verzekeringskosten
brandstof
onderhoud en reparatie
afschrijving
parkeren, tol, veerboten, wasstraat
motorrijtuigenbelasting
En als u de auto leaset, zijn dat:
leasekosten
parkeren, tol, veerboten, wasstraat en
voor zover ze niet in de leasekosten zijn meegenomen:
brandstof
verzekeringskosten
onderhoud en reparatie
afschrijving
En hoe zit het met de BTW over de autokosten?
Voor de btw mag je kiezen of je de auto tot jouw privébezit of tot jouw ondernemingsvermogen rekent. Het maakt daarbij niet uit welke keuze je voor de inkomstenbelasting hebt gemaakt.
Je mag de btw aftrekken over de aanschafkosten, leasekosten, gebruik en onderhoud, voor zover je de auto gebruikt voor jouw belaste omzet. Maar als je leaset, mogen de kosten voor gebruik en onderhoud niet in de leasekosten zijn meegenomen.
Voor het privégebruik van de auto mag je geen btw aftrekken. Woon-werkverkeer is privégebruik.